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公司年终应该处理哪些财税问题(如何解决公司年终税务问题)

录入编辑:诺米云财税 | 发布时间:2021-12-27


一、年底应该做哪些税务工作?


1.检查账目。

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2.有必要合理评估明年的结算金额。



3.分析会计报表,及时发现企业隐藏的财务风险。


二.年终结算的七个注意事项


1.货币基金状况


(1)检查财务账户中的银行余额是否与银行对账单中的余额一致。如有不一致,应及时补充完整的银行收付单据,制作银行对账表;


(2)如果手头有大量现金,需要确认是否有支付的现金,但没有提供单据,导致无法做账。如果是这样,就要及时补充现金支付单据做账,避免账户挂太多现金。


2.经常账户情况


(1)借款一年以上或金额较大的股东或法人,应及时办理,以规避个人所得税;


(2)应收账款和应付账款的余额应与客户和供应商核对,避免交叉核对和重复录入,可能导致现金支付或交货后收到现金,并及时核对和核销损失;与外国客户的往来账户是否有收到外汇时扣除手续费但未显示在备忘录上的情况;


(3)对于金额较大、挂账时间较长的应付账款,如果通过沟通确认这些应付账款无需再次支付,则需要将营业外收入作为公司利润;核对往来账户账龄,告知账户负责人三年以上,及时办理;


(4)关注本年是否有股权转让,实收资本股东名称是否变更,账户是否有长期股权投资余额(符合条件的居民企业之间的投资收益不需要缴纳企业所得税)。


3.收入状况


出口企业从口岸卡下载全年报关信息,并与实际入账收入进行核对,避免遗漏收入。注意通过一对一通过2+N模式导出,端口卡的信息可能不完整,需要与实际导出统计进行核对;小规模免征增值税的情况下,及时确认营业外收入;申报表上的增值税收入应与企业所得税收入一致。


4.成本状况


年终估算成本,保证金额的准确性,以免影响当年利润;对于库存较大的情况,需要确认货物是否已经交付,但不确认收入没有转入成本。


5.税收状况


检查年度应纳税额是否正确,有无遗漏。没有票的情况下是否有应计的纳税申报单?一般纳税人应在年底纳税,增值税贷款余额应持平。如果没有,那一定是账户有问题,要仔细检查一遍。


6.成本信息


检查折旧、摊销等。,年末余额是否与实际相符,是否有未入账的月份,已计提折旧且已由企业报废处置的固定资产,可转入“固定资产清理”科目,在财务账户中处理,此损失可由企业税前扣除。


检查境外付汇是否未代扣代缴税款,如支付佣金等。


7.收益


企业全年盈利情况,无论亏损还是盈利,都要通过电子邮件与负责人进行书面沟通;盈利企业的企业所得税额应在汇算清缴时考虑增税部分;注意往年的亏损。今年盈利的首先要弥补往年的亏损。


三.准备明年一月到五月的最后结算。


企业的最终结算是企业的年终盘点,赚了多少钱,该付多少钱。多缴税或少缴税,需要通过最终结算多退少补。流程如下:


1.填写纳税申报表并附相关材料,向主管/


2.税务机关受理企业申请,并对提交的材料进行审查;


3.企业发现申报错误,可在税务机关发现前主动申请更正错误;


4.确认无误的,纳税人按照税务主管部门确定的年度应纳税所得额和赔偿退税金额,在约定时间内结清税款。


提醒:个人独资企业和个体户不需要,因为没有企业所得税。


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